财务计划与分析（FP&A）是一项着眼于未来的战略性活动，涵盖计划、预算编制、预测以及财务数据分析，旨在为公司重大业务决策提供指引，改善公司整体财务状况。

 

 

什么是财务计划与分析？

 

 

FP&A旨在通过预算编制、预测和监控实际业务表现，实现企业的长期目标。财务团队利用历史数据和当前数据以及外部市场趋势，开展情景建模和预测分析。在此过程中，会制定多种情景来预测潜在结果，为未来不确定性做好准备，同时尽量降低风险因素的影响。

 

 

FP&A的成功取决于数据的准确性和可用性。因此，FP&A承担起了协作角色，要求财务高管频繁与其他部门协调，并利用现代技术ERP软件解决方案轻松获取跨职能数据，进行复杂的财务分析。

 

 

财务计划与分析的目的

 

 

企业持续发展、保持竞争力的需求日益增长，这让财务计划与分析成为现代财务管理者必不可少的一项活动。

 

 

鉴于如今需要收集和分析的海量大数据，若没有现代化、自动化的ERP系统，实现变革性的收入增长目标是不切实际的。此类系统通过先进的数据分析提供实时洞察，有助于预测盈利结果。

 

 

以下是FP&A的核心目标：

 

 

·做出明智的决策，指导财务战略、资本支出和业务扩展

 

 

·利用历史/当前数据追踪业绩，并将预算与实际数据进行对比

 

 

·通过财务建模、情景分析制定详细预测，预测未来业绩

 

 

·优化资源配置，让资源与企业战略目标保持一致

 

 

财务计划与分析的步骤

 

 

过去，大多数财务团队的主要目标是对历史财务数据进行分析。如今，财务专业人员必须更上一层楼，考虑业务、经济和市场趋势，识别风险，并预测公司未来业绩。他们必须追踪不同的关键绩效指标，找出业务中进展顺利和需要改进的地方。

 

 

FP&A是一个系统化的过程，涉及以下多个步骤：

 

 

1.数据收集与验证

 

 

财务团队必须与营销、销售、运营和开发等部门协作，获取预算编制所需的财务和运营数据。这些数据需整合以制定公司整体预算。来自各个相互关联的ERP模块的准确数据，为财务数据分析奠定了坚实基础。

 

 

2.预测

 

 

这一步骤包括对盈利目标、费用和现金流进行的财务预测。根据实际业绩和不断变化的业务情景，需要持续更新预测模型。团队必须根据历史、周期性、经济和其他数据输入预测趋势。在预测时，他们还必须做出适当假设以确保准确性。

 

 

3.预算编制与计划

 

 

公司所有费用都围绕年度预算展开。历史业绩数据和收入目标预测对于制定切实可行的部门预算至关重要。这些预算与业务目标保持一致，以控制成本并高效分配资源，作为比较公司实际费用与计划费用的基准。

 

4.管理报告

 

 

利益相关者需要了解财务状况、业绩和风险。财务报告与分析必须具体、有针对性。FP&A团队需要从数据中筛选出干扰信息，给出具体建议，让整个过程对高级管理层和外部利益相关者有意义。

 

 

5.持续监控

 

 

由于业务环境不断变化，FP&A必须是一项持续进行的活动，需要持续评估财务业绩与计划的对比情况。ERP软件提供的实时洞察确保团队掌握最新信息。此外，FP&A还需要进行差异分析，解释业绩差异，并提出改进建议。

 

 

（待续）