营运资金管理是一项持续的财务活动，它帮助企业保持充足的资金流动性，以满足企业日常运营开支。营运资金管理让企业能够改善现金流状况，以履行短期债务，例如采购库存或偿还贷款。

 

 

营运资金可以通过ERP软件自动化计算，是用流动资产减去流动负债。ERP软件详细记录了每一笔业务交易，包括现金、库存、应收账款、应付账款和银行贷款利息。

 

 

营运资金公式

 

 

营运资金 = 流动资产 – 流动负债

 

 

为什么营运资金管理很重要？

 

 

管理营运资金对于维持健康的资产负债表和履行当前财务负债至关重要。如果企业没有足够的营运资金，会发生什么？

 

 

·难以偿还贷款，可能不得不依赖昂贵的短期债务

 

 

·可能导致员工工资延迟发放或推迟原材料采购

 

 

·造成供应商欠款和客户回款之间的不匹配

 

 

·未能按时付款会损害与供应商的关系，并降低谈判能力

 

 

·客户会怀疑他们能否按时收到订单，并可能寻找新的供应商

 

 

营运资金管理的目标

 

 

管理营运资金的核心目标是流动性管理。让公司能够履行一年内到期的短期财务义务，同时确保有足够的现金维持企业长期增长。

 

 

其他目标

 

 

1、最大化资本回报

 

 

企业是否有效地利用了营运资金，而没有将过多现金滞留在非生产性资产上？财务管理软件能够提供所投资本的准确视图，从而提高投资回报率。

 

 

2、优化库存管理

 

 

营运资金管理可确保库存采购与需求保持一致。通过准时制（JIT）等库存管理技术，在降低持有成本的同时保持运营效率。

 

 

3、管理应付账款和应收账款

 

 

现金流入和流出的健康平衡可保持适当的流动性。即使部分客户延迟付款，有效的营运资金管理也可以通过应付账款自动化，为准时向供应商付款提供缓冲。

 

 

4、降低风险

 

 

营运资金提供了现金储备，以应对市场低迷、意外支出和防止生产中断。这有助于监控应收账款，并执行信用政策，以避免现金短缺。

 

 

5、维护企业信誉

 

 

投资者通常会查看公司的资产负债表，以了解其管理营运资金的情况，因为这是公司财务健康和运营效率的标志。

 

 

营运资金管理的主要构成

 

 

营运资金包括两个主要部分：流动资产（包括现金、库存、应收账款）和流动负债（包括应付账款和短期债务）。

 

 

流动资产

 

 

·库存——原材料、在制品库存和产成品

 

 

·应收账款——客户和债务人未付的款项

 

 

·现金——用于支付日常运营开支的流动资金

 

 

流动负债

 

 

·应付账款——待支付给供应商和债权人的款项

 

 

·债务偿还——一年内到期的分期还款

 

 

（待续）