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影响营运资金需求的因素

 

 

企业需要多少营运资金取决于多种内部和外部因素。

 

 

内部因素包括业务性质、企业规模和生产周期。例如，一家快速增长的制造商，其交易量很大，可能会利用营运资金投资于多个ERP模块，以高效管理不同的业务职能。

 

 

外部因素可能包括市场状况、信贷可得性和季节性需求。例如，在某些月份需求较高的公司必须保持较高的正营运资金，以满足高峰订单需求。

 

 

营运资金管理中常见的挑战

 

 

虽然高效的营运资金管理对于最大限度地降低财务风险和加强现金流状况至关重要，但企业在管理过程中可能会面临某些挑战。

 

 

·无法做出准确的现金流预测

 

 

·由于信用政策薄弱，客户经常延迟付款

 

 

·缺乏适当的库存优化技术来管理库存水平

 

 

·过度依赖银行和非银行金融机构的短期贷款，增加了资本成本

 

 

·客户需求的突然变化会影响采购资金规划

 

 

重要的营运资金比率

 

 

营运资金比率是财务指标，它让财务经理能够衡量一段时间内的营运资金表现，并就公司的现金流需求做出明智的决策。

 

 

·营运资金比率

 

 

该比率表示公司利用流动资产偿还流动负债的能力。它也被称为流动比率。该比率的计算公式为：

 

 

营运资金比率 = 流动资产 / 流动负债

 

 

·存货周转率

 

 

该指标衡量公司一年内销售和补充库存的速度。存货周转率越高，表明存货周转速度越快，能更快地转化为现金。

 

 

存货周转率 = 销售成本（COGS） / 平均存货

 

 

·应收账款周转天数

 

 

应收账款周转天数是指公司赊销商品后，收回款项所需的平均天数。应收账款周转天数高意味着营运资金滞留在应收账款中，而应收账款周转天数低则意味着回款更快。其计算公式为：

 

 

应收账款周转天数 = （应收账款 / 赊销净额） × 期间（天数）

 

 

·现金循环周期

 

 

使用该指标可确定公司将库存投资转化为实际现金所需的时间。现金循环周期越短，表明资金回流公司的速度越快。

 

 

现金循环周期的计算公式为：

 

 

现金循环周期 = 存货周转天数 + 应收账款周转天数 – 应付账款周转天数

 

 

其中：

 

 

存货周转天数是指公司持有存货的平均天数，然后才将其售出。

 

 

应收账款周转天数是指公司赊销商品后，收回款项所需的平均天数。

 

 

应付账款周转天数是指公司收到发票后，向供应商付款所需的平均天数。

 

 

如何增加营运资金？

 

 

通过应收账款自动化，实现开票自动化，简化应收账款审批流程，并跟进未结账项。

 

 

改进需求预测，以计算合理的库存水平，避免库存积压。

 

 

延长信用周期和与供应商签订长期合同，也可以改善营运资金。

 

 

通过评估库存、应付账款、短期债务偿付、应急基金和其他运营开支的营运资金需求，战略性地管理现金流。

 

 

提高资源利用率，以减少错误和手动任务

 

 

使用Sage X3制造ERP软件跟踪营运资金，并根据需要调整现金流策略。

 

 

使用Sage X3释放更多营运资金

 

 

营运资金管理是业务平稳运营的关键。每家企业都必须谨慎管理其营运资金，以保持足够的流动性和现金资源，履行其财务义务。

 

 

Sage X3是一款优秀的财务管理ERP解决方案，可提供公司财务状况的完整且准确的视图。Sage X3中的高级自动化工具可提供跨业务职能的实时可视性，以改善流动性和现金流转换。

 

 

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